岳阳市财务局关于2018年财务收入绩效评价成果使



发布时间:2019-05-27  来源:本站原创

  2、相关救帮人数未达到分派方案问题。因为消息系统内未及时按现实保障人数更新,导致数据不分歧问题,经点窜更新后,消息系统保障人数取现实救帮人数分歧。

  2、关于根基收入事后挤占专项资金问题。次要缘由是项目实施时间正在项目资金下达前,各项勾当均已开展,响应收入曾经发生或正正在发生,为保障勾当及时成功开展,事后占用其他资金列支各项专项费用,待项目资金下达后再从项目资金中列支其他费用,已取财务联系对接,申明了相关环境,并获准进行资金调账措置。

  1、关于专项资金混用台账不规范问题。一是制定了《出差申请审批轨制》,并根据已有文件及相关从头编制了机关财政轨制,严酷专项资金专款公用,杜绝资金混用或调用。二是成立招商引资项目台账,具体营业部室正在组织大型经贸勾当完成后,同一填报环境汇总表,统计签约项目及现场买卖额,并对项目施行环境进行后续,构成台帐。

  关于新增消防及配套设备资金问题。2016年立项估算475万元,资金来历省财务拨付彩票公益金。近三年来,该项目争取省、市彩票公益金799万元,此中200万专项资金是用于养老院消防申请。本项目现实收入正在建工程款265万元,配套设备扶植款226万元(立项中未包含电梯、屋面防漏、告白宣传等设备扶植,也未包含床铺、空调、热水器等设备采购),节余数为项目对付未付工程款104万元(含5%质保金)。

  2、相关拆迁工做力度有待加强问题。因为国度债权清理和政策调整,导致时间过半,收缴使命未完全达标。目前已积极向市河山资本局党组和市分担市长演讲,加大工做协调力度,加强取各征拆项目部对接,确保全年方针实现。

  综上23个预算单元反馈的绩效评价成果使用整改环境,我局按照“花钱必问效、无效必问责”复核准绳,对标绩效再落实,确保评价成果无效使用。一是将整改环境取专项年度预算放置相连系。二是督促预算单元按要求将绩效评价成果及整改环境正在必然范畴内当令公开。三是将整改环境市,做为2019年度分析绩效考评主要根据。

  (八)市卫计委艾滋病防治经费(义务单元:市疾病防止节制核心、市一人平易近病院;义务人:姚建云、曾强)

  相关专项资金分账核算监管问题。加强资金监管,编制精细预算,将专项劝返工做经费取驻京维稳劝返办其他工做经费分账核算,做到专项经费专款公用,杜绝资金串用现象。同时加强财政人员专业学问进修,逐项做出预算打算,不留缺口,不留空项,不竭提高绩效办理程度。

  1、相关现实收入取报表统计数据不符问题。核实同一口径,现实收入取报表人次分歧。全年农村低保累计保障人数9875人,月保障人数825人,累计收入173.94万元。城市低保全年累计救帮13416人,月保障人数1091人,累计收入429.72万元。

  1、关于项目环保扶植法式不完美问题。正在第二阶段扶植运营过程中,已按照环评要求,成立应急变乱池、安拆正在线监测设备、完美标识标牌,完成 “三同时”轨制等,确保了项目标规范运转。2019年1月中旬,县铁山法律局牵头,组织环保、住建、监理、设想单元、第三方检测公司、月田镇等成立结合排查工做小组,对厂区及管网进行全段位、全笼盖式问题排查,列出支管损毁、二级湿地使用结果欠安、污水受坡比影响淤积及部门设备陈旧老化等5大问题,通过邀请省、市环保专家会商,对所有问题进行了整改。

  1、相关拆迁所需经费取返还残剩问题。市拆迁核心为公益一类事业单元,未纳入市财务拨款。每年确定的单元收费方针300万元全额市财务,下一年度返还。近年来,严酷施行三公经费监管要求,各项工做费用收入大副下降,市财务返还款子略有结余。可是,市拆迁核心还要承担市地盘依法征收工做的分析协调,承担全市集体地盘征收和衡宇拆迁弥补安设政策的修订工做,工做经费收入也会添加,上年度结余资金可结转下年度利用。

  1、相关工程进度畅后取从属工程招投标问题。一是因2018年港口办,单元没无机构代码不克不及申请“岳阳电子港口”贸易域名而导致电子平台使用软件集成扶植延期;二是因2018年海关取查验检疫归并,三定方案和人员未到位,导致查验检疫尝试室扶植延期。三是从属工程180万元属于财务拨款子目,不属于发改委立项的电子港口平台扶植工程;凡是跨越10万以上的小额工程,例如办公家具采购13.98万元、办公设备69.96万元等严酷施行采购手续。

  1、关于公用经费及专项资金不合规问题。花果畈公租房项目临聘人员经费及项目办理费用无零丁预算放置,次要参照城建项目办理费相关,按照财务部颁布的《根基扶植项目扶植成本办理》,按照分档计较尺度,按照1%计提了办理费用,用于工程项目标相关收入。市住建局正在2018年9月的后续向市财务局申报专项资金中,请求市财务明白办理费用来历,正在市级配套资金中列支办理费用,并做好办理费用的预算工做,扶植专项资金实施专款公用。

  关于固定资产投资办理不规范问题。按照企业会计原则和财务将补资金利用办理法子核算,做到工程核算及时入帐,工程款子有打算报审领取,成立固定资产手工和电子台帐,做到帐帐相符,帐实相符。每月将监会计户报送市经信委查对留存,做到监会计户取单元银行帐数据分歧。

  2、关于进度优化及后续保障不脚问题。一是针对未优先安拆常住正在家糊口用户,未能优先处置净化问题。因库区地舆前提特殊,地形结构复杂,常住生齿统计难度较大。若是不按照打算按区块地区循序推进,反而会惹起更多群体胶葛和社会矛盾,或影响项目全体推进速度;按区域推进,更能实现散户型污水处置设备全笼盖。二是针对项目后续运转办事由法律大队人员兼职而非其他专业人员签约跟进,且未成立污水处置长效运转办理机制取应急处置预案问题。因人员编制无限,确实无法自行配备相关专业人员,现已加强日常放哨工做,做到随时发觉问题随即整改处置,并补编了应急预案,成立完美了取设想方、扶植方良性互动的措置机制。

  2、相关项目根本及配套设备进度问题。2018岁尾村平易近已入住50户,住房已根基全数达到入住前提。处所财务已整合100万元用于集中区糊口垃圾处置及配套设备扶植,室外污水管道堵塞有异味等问题均已整改。

  财务部分看法:禁毒办经费正在同一核算,禁毒办公室、禁毒支队一套人马两块牌子。出于各类方面考虑,禁毒办将相关收入优先正在禁毒支队经费中报帐,导致禁毒支队、禁毒办节余全数表现正在禁毒专项中。:市禁毒办自行调整帐务并进行专项整改,表现现实专项收入财政环境,2018年禁毒办收入410万元,财务放置370万元,超40万元。

  2、相关市一病院艾滋病人办理低效问题。因为积年来艾滋病人以吸毒为从,最高峰时达15人,13年来已有10余人因病情过沉而灭亡,目前仅有6位吸毒艾滋病人正在院接管医治。2019年我院会自动取市疾控及各县区疾控传感科联系,多培训下层艾滋病专科大夫,并加大宣传力度,向社会普及和防止艾滋病学问,让更多艾滋病患者接管病院正轨医治。

  3、关于进度付款及资金办理不规范问题。针对未按合同商定或超工程进度比例领取问题,已对所有专项资金进行了全面自查自纠,要求财政人员进修并遵行会计核算原则,严酷规范合同办理,按专项资金办理法子实行专款公用,加强资金领取办理取监视。针对欢迎费用无欢迎函及消费明细问题,自2018年以来,严酷节制三公经费取欢迎尺度。

  1、相关专项资金利用进度较慢问题。一是健全项目财政办理轨制,加强项目资金办理,按照项目实施方案的工做内容、使命,合理放置和利用项目资金;二是督促项目施行科室把握项目实施难度,加速资金利用效率,项目勾当完成后及时报账结算,领取项目资金。三是合理编报2019年度预算绩效方针,遵照“公允公开、凸起沉点、严酷审批、绩效优先”的准绳,实行绩效方针办理,提高专项资金的利用效益。

  (六)市水务局2017-2020河流采砂现实规划编制经费(义务单元:市水利局;义务人:文)

  财务部分看法:该项目补资金共70494万元,此中80%(即56395万元)用于固定资产投资,余下14099万元资金属于补帮资金。正在目前项目固定资产投资尚未达到80%进度的环境下,三五一七公司应加速项目扶植进度,加速项目完工结算,监管补资金不得用于非固定资金投资项目,已用于非固定资产投资的资金应归位,并报市“退二进三”办存案。暂停拨付残剩资金,待项目固定资产总投资完成并经审计局确认后,其余补帮资金可按《企业财政公例》进行利用。

  3、关于项目变动超预算投资问题。对市发改委批复明白项目估算3508万元,现实项目收入达3761万元,跨越预算7.2%,存正在资金缺口361万元问题。2015年12月16日岳阳县纪委、县审计局、县扶植局、县财务局、县发改局、毛田镇等单元对设想变动内容及缘由进行会商构成会议纪要,并于2017年4月26日由湖南建科工程项目办理无限公司出具《岳阳县毛田镇污水处置工程添加工程投资预算编制演讲》,确认工程变动总添加1288万元,项目投资调整批复正正在按法式申报打点。

  财务部分看法:一是该专项经费正在环保专项预算中放置,为下单元工做经费而不是项目经费,不需打点项目完工结算,按部分存量资金办理施行;二是市监测核心相关经费正在环保专项资金中放置,不收回。

  财务部分看法:一是按岳府阅〔2018〕44号文件,明白市一医南院(原市三医)专项资金用于派驻人员工资福利等相关费用收入;二是针对病院账务处置有误,没有将该项费用做为专账核算,已督促整改。该专项资金继续用于病院艾滋病防治,暂不予收回。

  关于专项资金监管不敷细化问题。一是制定了内控轨制,加强了对二级机构财政查抄力度。同时加强财政人员的本质培训,提拔办理能力。二是做到一事一演讲,尽量正在收入时将各类专项营业进行分类,严酷按资金来历划分收入项目。三是加强对收入凭证的审核,所有抽检收入都附有演讲、方案、收入明细、合规的等附件。

  关于预算施行存正在误差问题。2017年地方预算内基建投资收入217万元,因营业用房调整到办公,将专款公用于营业用房扶植。市强戒所1000万元资金用于搬家扶植,做到财务资金施行率达到100﹪。局机关依市100万元资金用处不明白问题,2018年财务预算已调整为67.5万元,将专款公用于依市扶植及普法宣布道育。

  2、相关固定资产入账办理不到位问题。一是加强固定资产实物保管,设立了特地办理机构,礼聘第三方事务所对局机关所有固定资产进行了编号贴标,做到了“一物一卡一条码”,成立了实物台账,确保账实相符;二是对下拨县市区固定资产进行清查,补齐划拨移交清单,细致说明设备名称、规格型号、单价、数量、总价等,并要求县市区环保局财政入账;三是加强了下拨固定资产的财政入账办理,防止了国有资产流失。

  关于工期延期及添加投资问题。一是加强工程前期协调工做,做到防备于先,处置于前,严酷按照根基扶植法式取办理轨制落实工程办理义务制,将工程进度、质量、平安节制义务到人。二是加强规划认识,注沉规划设想,沉视规划方案评审会的效率。

  关于专项资金专户核算不规范问题。一是按照厉行俭仆准绳,进一步加强机关内部办理,杜绝华侈,削减一切不需要开支,专项资金专户核算,专款用于招商引资。二是进一步规范财政办理,按公事卡轨制领取各项费用,避免利用现金领取。2017年核算以来,加强了招商酒水办理工做,设立了酒水领用台帐及利用申报等相关轨制,实行同一办理。

  针对2018年财务收入绩效评价成果反映的次要问题,各相关义务单元认实对标落实整改。出格是绩效评价得分靠后被市约谈的3家项目单元,“一把手”带领亲身抓沉点,自动对接第三方及财务部分,补短板强弱项,问效问责防风险,慎沉提出了各自响应的整改行动取。

  (十二)市贸促会招商引资专项资金(义务单元:中国国际商业推进委员会岳阳市支会;义务人:范泽容)

  财务部分看法:一是收回节余资金。财务每年返还拆迁核心经费弘远于现实收入所需经费,持续2年节余额较大。因市河山局征拆核心拆迁工做经费属“以事养人”经费。鉴于征收现实难度,调整征收体例,恰当降低非税征收方针,据实审定收入使命和返还比例。

  财务部分看法:市五中尝试楼、田径场扶植项目已完工投用,总投资3448万元(含工程终审3108万元和前期费用340万元),2018年已放置工程结算尾款42万元,工程至此项目全数结清。由市教体局资产核心将调用的专项资金进行账务清理,自行整改。

  1、关于项目选址规划设想不合理问题。一是针对散户型污水处置设备扶植地址选址未考虑防洪要求的问题,次要整改了月田镇伏马村取国庆村(6户)项目,将项目扶植地面标高正在93.2米以下的净化设备进行从头设想,另行选址,并告急施工完成,根基解除了每逢汛期便会污水外泄、影响净化的现患;二是按照现行环保要求,自2017年起头采纳玻璃缸式设备替代,对砖混布局四格池内壁渗水环境进行设备改换。针对其他相关问题,岳阳县敏捷组织了全面排查取整改,并取设备供应商沉申了工程质量的取义务条目,至今尚未呈现雷同质量瑕疵。

  财务部分看法:一些根基收入(报刊费用、工会勾当经费、党建勾当室安插费及坚苦干部职工慰问费)皆通过项目收入科目核算,占用了招商引资项目资金,调整账务。

  关于专项资金利用把控不严问题。禁毒委出力加强单元合力,强化多范畴多行业排查机制。对于问题凸起地域和行业,采纳需要的专项步履和督导查核机制,提高整治成效。正在专项资金利用方面,应加强专项资金利用把控,无打算无根据收入,合理调整专项节余资金。

  1、相关县市区普查进度迟缓问题。一是是督促各县市区进一步树立对污普工做主要性认识,抽调专业手艺人员,礼聘了第三方办事机构人员参取污普工做,充分普查力量;二是督促各县市区完成污染源普查清查阶段清查员、入户查询拜访阶段普查员、培训等全员培训工做,进一步提拔污普工做质量。

  关于项目实施办理不规范问题。对照行政事业单元内部节制根基操做,设立内部节制轨制。一是健全项目决策机制,落实项目决策义务。二是成立项目审核机制,担任审核工做的机构某人员应对出具的审核看法或评审看法承担义务。三是成立健全扶植项目投标办理轨制,规范招投标法式。

  1、关于财政帐套设置不规范问题。针对污水处置工程财政帐套设置环境,2017年3月前未实行国库集中领取,将项目设置为零丁的部分,正在事业帐套中进行核算;2017年5月国库集中领取启动,已将污水处置厂工程项目并入行政帐套中且单列项目核算为妥,按照基建会计轨制,会计科目也正在逐渐完美之中。别的,因为项目报账员未清晰表现运营成本及工程扶植成本,导致记账员正在账务处置过程中未分类做账。记账员后期已按照项目资金利用细则,对该两类成本收入做出了明白分类及账务处置。

  2、关于资金利用附件不完整问题。对于部门隔支附件不完整环境,已要求当事人弥补完整相关附件,通过项目批示部取得项目协调人员考勤表及补助发放尺度,及时进行整改。此后将严酷按照财政办理法子及专项资金办理法子进一步规范财政报账手续,对专项资金的利用、办理等环节进一步明白,精细到人到位,并按期或不按期对财政办理进行高质量审计。

  (十四)市环保局排污权买卖办理机构及排污权买卖平台扶植资金(义务单元:市生态局;义务人:喻伟平易近)

  财务部分看法:专项预算140万元,累计收入103.85万元。因项目已提前完成终结。收回节余36.15万元。

  2、相关专项资金利用低效问题。遵照资金利用节约、高效、合规的准绳,一是加速资金利用历程。至2018岁尾已收入污普经费220万元,86.3万元普查质量评估办事项目已进行了合作性磋商,预算资金达到预期利用效率;二是进一步加强取财务部分对接,及时专项资金拨付环境,做到环保资金及财务资金绩效评价全笼盖,提高环保专项资金利用效率。三是健全会计核算轨制,将专项收入从根基收入中单列出来,设置项目资金专账,成立立项资金档案,确保专款公用。

  2、关于专项资金会计核算不规范问题。正在项目实施及资金办理过程中,严酷按照县财务局相关轨制施行,专项资金全程受县财务局监视利用。每一笔资金拨付,严酷按合同商定,相关拨款材料,经镇担任人审核后,报由县财务局下拨工程款子。严酷专款公用,对“项目办理”中“会计消息”中存正在“多笔帐目会计核算不规范”,已完成结算财务评审,现曾经整改到位,并放置特地人进行了固定资产监管。

  (十一)市食药监局2016-2017年度食物药品平安检测专项资金(义务单元:市食药品监视办理局;义务人:柳怀)

  3、相关未按要求按月发放低保补帮问题。因为相关工做人员少,工做量大,导致按月发放难度大。屈原办理区城乡低保虽然按季发放,但每次发放都正在当季头月已发放到位,即提前发放。

  相关专项资金利用超预算范畴问题。一是调整完美岁首年月工做打算,平衡全年项目放置,确保资金收入进度。二是加强对专项资金利用进度的督促,消弭办理现患,加速资金收入,强化结转资金的统筹利用,动态存量资金利用环境,加速预算施行,最大限度提高财务资金利用效益。

  2、关于少列收入及报销不合规问题。一是针对存正在少列收入现象,项目部已做出调账处置申明,添加收入费用105272元。相关收入严酷按照核算内容计入响应的费用科目。二是针对发放津补助未供给相关根据问题,单元已补齐相关附件。三是针对费用报销不合规问题,部门收入存正在未附明细环境,项目部正健全相关报销手续,完销流程,严酷按照财务资金办理要求进行办理。

  (七)市平易近政局第二社会福利院彩票公益金支撑养老事业项目(义务单元:市第二社会福利院;义务人:金泽宏)

  相关环评演讲编制工做质量问题。河流采砂规划编制工做以前从未做过规划环评,环评编务市场化,具有响应天分的第三方编制单元参取投标积极性不高,导致环评演讲编务采购时间拖得太长。采纳办法:一是放置专人担任规划编制取规划环评编制人员。二是督促中标单元加速编制进度。

  “财务收入绩效评价工做很是主要,要全过程、广笼盖、高质量的推进,特别是成果的使用,必需动实碰硬,构成压力传导和严酷束缚”。从反馈的整改环境阐发,被评价单元敏捷落实整改的认识较强,可是整改演讲质量全体不高。部门单元对演讲所反映的问题,还没有惹起脚够的注沉,反馈整改环境并没有表现本色性的行动,评价成果使用还存正在短板。

  1、相关项目可行性研究不充实问题。一是强化预算绩效方针办理,严酷按照预算批复进行项目采购。二是加强项目可行性查询拜访研究,对项目所需要的设备做充实详尽查询拜访,倾听专家看法,制定切实可行的实施方案,避免项目实施过程中反复调整。三是加强对项目验收环节的监管,对不按法式进行的采购项目不予验收。

  3、关于合同金额超财务评审预算问题。花果畈公租房项目总投资2.7亿元,因设想变动添加制价约1269万元,清单漏项添加制价约1342万元,合计添加制价2611万元。部门工程添加制价曾经市财务、审计、发改委三部分配合会商同意,并按法式报市批复承认。项目监理、设想、燃气扶植、工程征询等合同临时未财务评审,估计超财务评审预算897万元。正正在积极取相关部分联系,完美相关手续。

  财务部分看法:司法系统2017年度专项资金另有节余613万元,包含未发放到位绩效138万元,岁尾返还非税收入197万元,工程项目质保金80万元,全系统经费节余198万元,2018年已恰当收回部门资金。

  财务部分看法:项目原核准总投资475万元,添加配套老院消防项目(经财务评审)预算132万元,两个扶植项目均已完工。目前尚未打点完工财政决算,估计未结算工程款约290万元,后续养老办事设置装备摆设家具尚未实施采购。鉴此,待完工财政决算后,据实调整处置。

  财务部分看法:新增科普专项中列支费用6.52万元,现实用于科技工做者之家扶植,按法式评审,不予收回。

  财务部分看法:公租房项目办理办理费用按政策可按必然比例开支,并进入项目工程成本、不收受接管。此中发生的加班费、物资款交从管部分按相关规律要求打点。

  1、相关区级资金投入取债权化解问题。加大区级资金预算投入,积极防备和化解处所债权风险。2019年区级部分预算放置100万用于农村集中区扶植,且2018岁尾拨付1.2亿偿债资金到城投公司用于处所债权,此中包罗农村集中区扶植项目融资举债,加速了该项目债权化解进度。

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